はじめに
「NISAって聞いたことあるけど、なんとなく難しそう…」
「結局、何が非課税なの？どうやって使うの？」
そんな方のためにこの記事では、NISA（ニーサ）という制度の基本・しくみ・活用方法を初心者にもやさしく解説します。
NISAとは？一言でいうとこんな制度！
NISA（ニーサ）は、投資で得た利益にかかる税金が非課税になる制度です。
通常、株や投資信託で利益が出ると約20％の税金がかかりますが、NISAを使えば一定の金額までその税金がゼロになります。
NISA＝「投資で得た利益が非課税になる特別な口座」
なぜNISAがあるの？目的は「資産形成の支援」
日本では将来の年金不安や物価上昇への対策として、「自分の力でお金を育てていく」ことが求められています。
でも、投資で利益が出たら税金がかかるのはちょっと残念ですよね。
NISAは、個人の資産形成を応援するために国が用意した“税金優遇制度”です。
NISAには「つみたて投資枠」と「成長投資枠」の2つの投資枠があり、それぞれ投資できる商品や金額の上限が異なります。
次の章から、そのしくみや違いもわかりやすくご紹介します。
2024年からスタートした「新NISA」のしくみ
2024年から、NISA制度が大きくリニューアルされました。
現在は「新NISA」と呼ばれる形が使われています。
ちなみに、2023年までの旧NISAは以下の通りです。
以下、新NISAについて解説していきます。
２つの投資枠
以下のように、2つの投資枠を組み合わせて使えるのが新NISAの最大の特徴です。
つみたて投資枠
- 積立専用（主に投資信託）
- 年120万円まで
- 国が厳選した長期向きの投資信託しか買えない
成長投資枠
- 個別株・ETF・一部の投資信託など
- 年240万円まで
- 個別株やETFも買えて選択肢は広いが、そのぶんリスクも高い商品が含まれてる
特徴
- 非課税期間
- 無期限（旧NISAは最長5年や20年）
- 総枠
- 生涯で最大1,800万円
- (うち、つみたて投資枠は600万円まで、成長投資枠は1,200万円まで)
- 利用条件
- 18歳以上、日本国内居住者
つみたて投資枠と成長投資枠を同時に利用可能！
つみたて投資枠と成長投資枠、ETFについてもっと深く知りたい方は以下を参考にしてください。
新NISA口座で買えるもの／買えないもの
「この商品ってNISAで買えるの？」
そんな疑問にお答えするために、新NISA（2024年開始）で投資できるもの・できないものを、まとめてチェックしておきましょう。
買えるもの
- 投資信託
- つみたて投資枠、成長投資枠
- つみたて枠は金融庁が定めた基準を満たす商品のみ
- 上場株式（日本株・米国株など）
- 成長投資枠
- 単元株・1株投資（ミニ株）も対象になる証券会社あり
- ETF（上場投資信託）
- 成長投資枠
- 国内外のETFが対象。分配金も非課税
- REIT（上場不動産投資信託）
- 成長投資枠
- 一部の上場REITは投資可能
買えないもの
- 債券（個人向け国債・社債など）
- 新NISAの非課税対象外（制度上対象になっていません）
- FX（外国為替証拠金取引）
- 価格変動が大きく、投機性が高いため対象外
- 仮想通貨（暗号資産）
- 法的に「金融商品」ではなく「資産」扱い
- 金・プラチナ・原油などの商品投資
- 現物資産は新NISA制度の対象外
- デリバティブ取引（先物・オプションなど）
- ハイリスク商品のため対象外
NISAはあくまで「資産形成を支援する制度」なので、短期売買や投機的な商品は対象外となっています。
新NISAの活用方法【初心者向け3ステップ】
証券口座＋新NISA口座を開設する
ネット証券（例：SBI証券、楽天証券、マネックス証券など）を通じて、新NISA専用口座の開設が可能です。
新NISA専用口座は1人1口座のみなので注意！
補足:年単位で金融機関の変更は可能だが、同年中に複数は不可
つみたて投資から始めよう
毎月1万円前後から始められる投資信託の積立は、初心者の方が取り組みやすい方法のひとつとしてよく選ばれています。
例
- eMAXIS Slim 全世界株式（オール・カントリー）
- SBI・V・S&P500インデックス・ファンド
上記は一例であり、特定の商品を推奨するものではありません。ご自身の判断と目的に応じてご検討ください。
慣れたら成長投資枠も活用
成長投資枠ではETFや個別株など、より自由度の高い投資が可能ですが、値動きが大きくなることもあるため、事前に商品性をよく理解してからの活用が良いかもしれません。
新NISAを使うとどれだけお得？
通常、投資で利益が出た場合、約20％の税金がかかります。
例
- 100万円の投資で20万円の利益が出た
- → 通常：4万円の税金がかかる
- → 新NISA：非課税！利益20万円そのままもらえる！
新NISAの注意点・デメリットも知っておこう
非課税でお得な新NISAですが、使い方を誤ると「思っていたよりメリットが得られない」というケースもあります。
以下の注意点を事前に確認しておきましょう。
注意点
- 非課税投資枠は「売却しても復活しない」
- 新NISAでは、つみたて投資枠・成長投資枠ともに、年間ごとの非課税投資枠は使い切りです。
一度使った枠で買った商品を途中で売却しても、その分の枠はその年のうちにも、翌年にも再利用できません。 - ただし、翌年には新たな非課税投資枠（つみたて120万円／成長240万円）が自動的に付与されます。
- 新NISAでは、つみたて投資枠・成長投資枠ともに、年間ごとの非課税投資枠は使い切りです。
- 損失を他の口座と損益通算できない
- 新NISA内の損は、特定口座などの利益と相殺できません。
- また、損失を翌年以降に繰り越すこと（損失繰越控除）もできません
- 利用できるのは日本在住・18歳以上の個人のみ
- 1月1日時点で18歳以上で、日本に住んでいる人が対象です。
- 一般口座や特定口座とは分けて管理が必要
- 利益も損失も別計算。確定申告の対象には基本なりません。
- NISA口座は、特定口座・一般口座とは別に管理されます。利益や損失も他の口座とは通算されません。
投資信託と個別株投資の違いについて、FANG＋を例に、お弁当で解説した記事がありますので、以下をチェックしてみてください。
まとめ
新NISAは、投資による利益が非課税となる仕組みを備えた制度です。
初心者にも利用しやすい設計となっており、少額からの長期的な資産形成を考えている方に広く利用されています。
- 新NISA（少額投資非課税制度）は、投資で得た利益（売却益や配当金など）が非課税になるお得な制度です。
- 「つみたて投資枠（長期・積立型）」と「成長投資枠（自由度の高い投資）」の2種類の投資枠があります。
- 毎月数千円から始められる商品も多く、無理なくコツコツ資産を増やしたい人に向いています。
- 利用には、証券口座とNISA口座の開設が必要です。
- ネット証券なら自宅にいながら手続きでき、口座開設後はすぐにスタートできます。
- 2024年スタートの「新NISA」によって、旧NISA（一般・つみたて）は終了
- 非課税保有限度額は生涯1,800万円（成長投資枠：1,200万円、つみたて枠：600万円）
- 投資枠は毎年リセットされる（成長投資枠：年間240万円、つみたて投資枠：年間120万円）
